- 국세청 공식 서비스 기간: 2026년 10월 28일부터 12월 18일까지 국세청 홈택스 및 모바일 손택스에서 ‘연말정산 미리보기’가 운영됩니다.
- 11~12월 카드 지출 골든룰: 총급여의 25%까지는 부가 혜택이 많은 신용카드를 쓰고, 25%를 초과한 금액부터는 공제율이 2배 높은 체크카드·현금영수증(30%)을 집중 사용해야 환급액이 극대화됩니다.
- 연말 세액공제 3대 필수 점검: 연금저축·IRP(최대 900만원 납입 시 최대 148.5만원 환급), 주택청약종합저축(연 300만원 한도 40% 소득공제), 고향사랑기부금(10만원 전액 세액공제+3만원 답례품)을 12월 31일 전에 챙겨야 합니다.
- 미리보기의 성격: 1~9월 실제 카드 사용액과 전년도 공제 기준을 결합한 모의계산 예상치이며, 최종 환급액은 2027년 1월 간소화 서비스와 회사 연말정산을 통해 확정됩니다.
어느덧 한 해를 마무리하는 11월에 접어들며 직장인들의 최대 관심사인 ’13월의 월급’, 연말정산 시즌이 다가왔습니다. 해마다 내년 1월이 되어서야 부랴부랴 서류를 챙기다 보면 토해내는 세금(추가 납부)을 보고 후회하기 일쑤인데요. 국세청은 근로자가 남은 두 달 동안 똑똑하게 절세 계획을 세울 수 있도록 매년 10월 말부터 홈택스를 통해 ‘연말정산 미리보기 서비스’를 제공하고 있습니다. 지금 바로 내 예상 환급금을 확인하고, 11월과 12월 지출 전략을 어떻게 세워야 환급금을 최대로 끌어올릴 수 있는지 공식 기준을 바탕으로 팩트체크해 드립니다.
10월 28일~12월 18일 운영. 1~9월 신용카드 실적과 전년도 공제 자료를 자동 반영해 예상 환급·납부 세액을 4단계로 계산합니다.
총급여 25% 미만은 신용카드(15%), 25% 초과분부터는 체크카드·현금영수증(30%) 및 전통시장·대중교통(40%)을 몰아서 쓰는 것이 핵심입니다.
연금저축·IRP(최대 148.5만원 환급), 청약통장 소득공제(연 300만원 한도), 고향사랑기부금(10만원 100% 공제)을 12월 말까지 추가 납입하세요.
1. 2026 연말정산 미리보기란? 조회 기간과 4단계 이용법
국세청 ‘연말정산 미리보기’는 올해 1월부터 9월까지 수집된 신용카드·직불카드·현금영수증 사용액과 지난해(2025년 귀속) 공제 내역을 불러와, 다가오는 연말정산 결과를 시뮬레이션해 볼 수 있는 모의계산 서비스입니다. 10월부터 12월까지의 예상 지출액을 직접 입력하면 최종적으로 돌려받을 세금(환급)이나 더 내야 할 세금(추가 납부)을 한눈에 파악할 수 있습니다.
홈택스 PC 및 모바일 손택스 4단계 조회 방법
- 홈택스 접속 및 로그인: 국세청 홈택스(www.hometax.go.kr) 또는 스마트폰 ‘손택스’ 앱에 간편인증(카카오·토스·패스 등)이나 공동·금융인증서로 로그인합니다.
- 메뉴 이동: 상단 메뉴에서
[장려금·연말정산·기부금]→[편리한 연말정산]→[(근로자용) 연말정산 미리보기]를 차례로 클릭합니다. - 1단계 (전년도 지급명세서 불러오기): 전년도 신고 금액을 기본으로 불러온 뒤, 올해 승진이나 이직으로 변동된 2026년 예상 총급여와 월급에서 뗀 소득세 합계(기납부세액)를 입력합니다.
- 2~3단계 (카드 사용액 및 공제 수정): 1~9월 실제 카드 사용액을 확인하고 10~12월 예상 지출액을 입력합니다. 이어 부양가족 변동, 주택자금, 의료비, 보험료 등 예상 지출을 수정하여 4단계 최종 예상세액과 최근 3개년 변동 추이를 확인합니다.
2. 결제 수단별 소득공제율과 11~12월 ‘카드 황금비율’ 공식
연말정산 미리보기를 조회했을 때 가장 먼저 확인해야 할 핵심 지표는 “내 카드 지출액이 총급여의 25%를 넘었는가?”입니다. 조세특례제한법상 카드 소득공제는 총급여의 25%를 초과하여 사용한 금액부터 공제 대상이 되며, 25% 미만으로 쓴 금액에 대해서는 공제 혜택이 전혀 없습니다.
| 결제 수단 | 소득공제율 | 연말 지출 최적화 전략 |
|---|---|---|
| 신용카드 | 15% | 총급여 25% 미만 구간에 집중 사용 (포인트·할인 혜택 극대화) |
| 체크카드·직불카드 | 30% | 총급여 25% 초과 시점부터 최우선 결제 (신용카드의 2배 공제) |
| 현금영수증 | 30% | 계좌이체나 현금 결제 시 반드시 휴대폰 번호로 소득공제 발급 |
| 도서·공연·미술관·영화관 | 30% | 총급여 7,000만원 이하 근로자 대상 추가 한도 적용 |
| 전통시장·대중교통 | 40% | 가장 높은 40% 공제율 및 카드 기본한도와 별도 추가 한도 |
💡 실전 황금 공식: 만약 1~9월 사용 내역을 조회했을 때 이미 총급여의 25% 문턱을 넘었다면, 남은 11월과 12월에는 신용카드를 서랍에 넣어두고 공제율이 30%인 체크카드와 현금영수증을 집중적으로 사용해야 카드 공제 한도(총급여 7,000만원 이하 기준 300만원, 자녀 수에 따라 최대 400만원)를 두 배 빠른 속도로 채울 수 있습니다.
3. 12월 31일 전 놓치면 손해보는 연말 필수 절세 3총사
신용카드 소득공제 한도를 이미 다 채웠거나 맞벌이 부부로서 세액공제 효과를 극대화하고 싶다면, 통장에 넣어두는 것만으로 세금을 직접 깎아주는 ‘세액공제 3총사’를 12월 31일 금융기관 마감 전까지 점검해야 합니다.
① 연금저축 & 개인형 IRP (최대 148.5만원 세금 환급)
연금저축(최대 600만원)과 IRP를 합산해 연간 최대 900만원까지 납입액의 12%~15%를 세액공제받습니다. 총급여 5,500만원 이하인 경우 지방소득세 포함 16.5%가 적용되어 최대 148만 5,000원의 세금을 전액 환급받을 수 있습니다. 총급여 5,500만원 초과자도 13.2%가 적용되어 118만 8,000원을 돌려받습니다.
② 주택청약종합저축 (연 300만원 한도 40% 소득공제)
총급여 7,000만원 이하 무주택 세대주 근로자라면 연 300만원 납입액의 40%인 최대 120만원의 소득공제를 받을 수 있습니다. 월 25만원씩 납입하여 연간 300만원을 맞추면 과세표준을 낮추는 데 큰 도움이 됩니다. (단, 은행에 무주택확인서를 제출해야 공제가 반영됩니다.)
③ 고향사랑기부금 (10만원 100% 공제 + 3만원 답례품)
현재 거주지가 아닌 지자체에 기부하는 제도로, 10만원까지는 100% 전액 세액공제되며 기부금의 30%(3만원 상당)에 해당하는 지역 특산품 답례품을 무료로 받습니다. 사실상 내 돈 0원으로 3만원어치 혜택을 챙기는 셈이므로 직장인 필수 연말 꿀팁입니다.
4. 연말정산 미리보기 자주 묻는 질문 FAQ
아닙니다. 미리보기는 1~9월 실적과 전년도 공제 자료를 바탕으로 산출한 ‘예상치’입니다. 10~12월 실제 카드 사용 금액, 연말 성과급에 따른 최종 총급여 변동, 12월 31일 기준 부양가족 요건(결혼·출산·사망 등) 충족 여부에 따라 실제 정산 결과는 달라질 수 있습니다.
일부 카드사나 결제 대행업체의 전산 반영 일정에 따라 9월 사용분의 제출이 지연되었을 수 있습니다. 누락된 금액은 내년 1월 중순 개통되는 정식 ‘연말정산 간소화 서비스’에서 최종 확정 반영되므로, 미리보기 단계에서는 누락된 금액을 10~12월 예상 지출란에 직접 더해 계산하시면 됩니다.
성인 부양가족의 지출 자료는 개인정보 보호법에 따라 해당 가족 본인이 직접 ‘자료제공 동의’를 마쳐야만 조회가 가능합니다. 홈택스 및 손택스의 [장려금·연말정산] → [부양가족 자료제공 동의] 메뉴에서 본인인증을 통해 동의 신청을 완료해야 가족의 카드 및 의료비 지출이 합산 반영됩니다.
연말정산 미리보기 서비스는 12월 18일까지만 운영되며, 이후에는 내년 1월 정식 간소화 서비스 오픈 전까지 닫히게 됩니다. 지금 바로 홈택스에 접속해 남은 두 달간의 카드 사용 황금비율을 점검하고 연금저축 납입 한도를 챙겨, 13월의 월급을 기분 좋게 맞이하시길 바랍니다!